تشكل البيانات المالية جزءًا رئيسيًا من خطة عمل أي صاحب شركة صغيرة، إنها تلعب دورًا أساسيًا في تأمين الاستثمارات لتنمية شركتك، كما وستساعدك البيانات المالية على فهم كيفية تدفق الأموال من وإلى عملك، مما يؤدي إلى قرارات أكثر ذكاءً حول الاستثمارات التي يجب القيام بها، في حين يتيح لك أيضًا الرجوع إلى البيانات المالية المختلفة حصولك على معلومات جوهرية حول أداء أعمالك الصغيرة، كل هذه ومزايا أخرى للبيانات المالية، سنتعرف عليها في هذا الدليل لأصحاب الأعمال الصغيرة.
ما هي البيانات المالية؟
توفر البيانات المالية سجلاً رسميًا للنشاط المالي للمؤسسة ووضعها المالي الحالي وفكرة عن مدى جودة أدائها في المستقبل، يمكن أن تساعد البيانات المالية في إظهار النشاط التجاري والأداء المالي، وهي مطلوبة لعمليات التدقيق وغالبًا ما تستخدم لأغراض الضرائب أو التمويل أو الاستثمار.
لماذا يعتبر البيان المالي مهمًا؟
تتضمن البيانات المالية جميع النتائج التشغيلية للشركات الصغيرة، ومركزها المالي الحالي وتدفقها النقدي الحالي، وبهذا تعتبر البيانات المالية مهمة للأسباب التالية:
- تقوم البيانات المالية بإنشاء "مسار ورقي" موثق للأنشطة المالية للشركة.
- تلخص البيانات المالية معلومات محاسبية مالية مهمة عن الشركة.
- تعطي البيانات المالية أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين صورة دقيقة عن الوضع المالي الحالي للمؤسسة.
من يستخدم البيانات المالية؟
يتم استخدام البيانات المالية أيضًا بالإضافة إلى أصحاب الأعمال، يتم استخدامها من قبل المقرضين لتحديد مستوى مخاطر الكيان، وتتضمن البيانات المالية أيضًا معلومات قد تكون مطلوبة بموجب القانون و / أو معايير المحاسبة، كما أنها تزود المحاسبين بالبيانات التي يحتاجونها ليتمكنوا من استكمال الإقرارات الضريبية للشركة، وغيرها من الوثائق المطلوبة.
فهم أفضل للبيانات المالية
يمكن للمحاسب كتابة البيانات المالية ومن ثم تقديم تفسيرات مفصلة لمديري الأعمال، حتى يتمكنوا من اتخاذ قرارات تجارية مستنيرة.
علاوة على ذلك، لمعرفة كيفية قراءة البيانات المالية، من الضروري أن تكون قادرًا على تكوين فكرة عن الأحداث التي وقعت خلال الفترة المحاسبية، يقوم المحاسب القانوني أيضًا، بتعميم المصطلحات المحاسبية من أجل تقديم تفسيرات بسيطة لعناصر معينة من البيانات التي يصعب فهمها.
بالإضافة إلى إنتاج البيانات المالية، يمكن للمحاسبين تقديم الشهادات المطلوبة:
- مهمة التدقيق
- مهمة الامتحان
- عهد ببياناتك
أقسام البيانات المالية
يتم تقسيم البيانات المالية إلى ثلاثة عناصر رئيسية:
الميزانية العمومية الحالية، وبيان الأرباح والخسائر (P&L)، وبيان التدفقات النقدية، وتقدم هذه العناصر مشتركة، فهمًا للأرباح وأساسًا لعمل تنبؤات حول المستقبل المالي للشركة، وإليك نظرة على كل منها والغرض الذي تخدمه:
- تظهر الميزانية العمومية الأصول والخصوم
- بيان الربح والخسارة، أو بيان الدخل، يسجل إيرادات الشركة ومصروفاتها لفترة معينة
- يوضح بيان التدفق النقدي مقدار النقد الذي تمتلكه الشركة وقدرتها على إدارة النقد، بالإضافة إلى قدرتها على الوفاء بالالتزامات المتداولة ودفع نفقات التشغيل وتمويل أي استثمارات محتملة.
تخدم بشكل فردي كل من البيانات المالية الرئيسية الثلاثة للشركات الصغيرة غرضًا مختلفًا. يوضح بيان الدخل، على سبيل المثال، ما إذا كانت الشركة تحقق ربحًا، بينما تكشف الميزانية العمومية عن الحالة الحالية للأعمال اعتبارًا من التاريخ المدرج في تلك الوثيقة (مقابل السنة أو الربع بشكل عام، كما هو الحال مع بيان الدخل )، أخيرًا، يمكن العثور على المقبوضات النقدية والمدفوعات النقدية للشركة في بيان التدفق النقدي الخاص بها.
خصائص البيانات المالية الرئيسية
البيانات المالية الضرورية للغاية التي يجب أن تكون على دراية بها، والتي أشرنا إليها هي الميزانية العمومية وبيان الدخل والتقرير السنوي، وهذه خصائصها:
الميزانية العمومية
تعد الميزانية العمومية هي الأهم في البيانات المالية، هذا لأنها تجمع كل الأرقام المهمة التي يجب أن تكون على دراية بها في مكان واحد، بعبارات بسيطة، إنها جدول لكل شيء تملكه (يسمى الأصول ) وكل ما تدين به (يسمى المسؤوليات )، بطرح هذين، تحصل على صافي ثروتك كشركة في وقت محدد (أو حقوق المساهمين، إذا كان علينا استخدام كلمة خيالية).
يتعين على جميع الشركات المطروحة للتداول العام، إعداد ميزانية عمومية من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصات، بهذه الطريقة، يمكن للعملاء والمستثمرين المحتملين الحصول على صورة واضحة عن وضعهم المالي.
تفصيل الميزانية العمومية
بصفتك صاحب عمل، تحتاج إلى فهم كيفية قراءة الميزانية العمومية حتى تتمكن من تقييم رفاهية شركتك في أي لحظة، وتتكون الميزانية العمومية من عناصر مألوفة لديك بالفعل. يسمى:
الأصول:
تشمل الممتلكات الملموسة مثل العقارات والآلات والمركبات، بالإضافة إلى الممتلكات غير الملموسة مثل براءات الاختراع وحقوق التأليف والنشر والعلامات التجارية.
الخصوم:
جميع الديون والالتزامات التي تقع على الشركة نتيجة لعملياتها، يتضمن ذلك القروض والحسابات الدائنة والمصروفات المستحقة والرهون العقارية.
بيان الدخل
يُعرف هذا البيان أيضًا باسم الربح والخسارة، ويمنحك نظرة ثاقبة على مقدار النقد الذي يدخل شركتك (الإيرادات) والمبلغ الذي ستذهب لتغطية احتياجاتها (النفقات)، النتيجة التي تحصل عليها عند طرحها هي دخلك، مع الأخذ في الاعتبار، إلى جانب الميزانية العمومية، يمكن لصاحب العمل تقييم العائد الذي يكسبه من استثماراته .
وبالتالي، يمكنك فهم كيفية أداء شركتك خلال فترة زمنية محددة ومدى فعالية التحكم في نفقاتك، وعلاوة على ذلك، فإن تحليل بيان الدخل مفيد في حساب النسب المالية الأخرى بصرف النظر عن الربح والخسارة، مثل صافي هامش الربح ، وأكثر من ذلك بكثير!
التقرير السنوي
على عكس الميزانية العمومية وبيان الدخل، والتي هي عبارة عن بيانات مالية منظمة بشكل واضح، فإن التقرير السنوي هو وثيقة أقل رسمية ولكن متساوية في الخطورة، تقوم إدارة الشركة بإعداد التقرير السنوي من أجل أن تقدم للمساهمين الأحداث الكبرى التي وقعت خلال فترة عام واحد.
يوفر التقرير السنوي نظرة ثاقبة لكل جانب مهم يتعلق بنمو الشركة، إنه بيان مالي قد يتضمن تحليل المنافسة، ومعلومات حول اتجاهات الصناعة، وقرارات القيادة وفعاليتها.
بخلاف ذلك، يقدم التقرير السنوي تفصيلاً لأرقام البيانات المالية الأخرى ويقدم إيضاحات حول نتائجها، على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تعاني من خسائر، فهذا هو المكان الذي تشرح فيه الإدارة سبب حدوث تلك الخسائر وكيف ستقوم بتغيير ذلك. في حال بدت الشركة مربحة، يجب أن يقدم التقرير السنوي اقتراحات حول كيفية الحفاظ على هوامش الربح والفرص لتحقيق مزيد من النمو.
نصائح وأدوات لإعداد البيانات المالية
يمكنك تسهيل إعداد وتحليل البيانات المالية باستخدام التكنولوجيا، فيما يلي بعض البرامج لتسهيل الإدارة المالية:
- استخدام برامج المحاسبة لأتمتة العمليات المحاسبية وتجنب الأخطاء عند إنشاء البيانات المالية.
- أتمتة العمليات المالية البسيطة، بما في ذلك الفواتير وحسابات القبض والدفع لتحسين المحاسبة الخاصة بك.
- استخدم برامج إعداد التقارير المالية للحصول على نظرة عامة على البيانات المالية، قم بتخصيص تقاريرك وإعداد لوحات معلومات غنية بالمعلومات باستخدام المقاييس الرئيسية.
استنتاج
تتكون البيانات المالية من ثلاثة عناصر فردية، تساعد جميعها أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين على اتخاذ قرارات جيدة بشأن الشركة،وتساعد أصحاب الأعمال على تخطيط دوراتهم للمستقبل بناءً على أوضاعهم المالية الحالية والتاريخية ومواردهم وخطط الطوارئ.
لمزيد من المعلومات عن انظمة فكرة للبرمجيات :
التعليقات
31 Aug 2023 12:30 AM
احمد
شكرا
31 Aug 2023 12:31 AM
ياسر
بالتوفيق
إضافة تعليق جديد