تشير الضرائب من أي نوع إلى عملية فرض الحكومة رسومًا على المنتجات والخدمات والمعاملات. إنها من أهم السلطات التي تمتلكها حكومة كل بلد. ضريبة القيمة المضافة هي أحد أشكال الضرائب العديدة التي يتم تطبيقها في مراحل مختلفة من بيع السلع والخدمات.
يتم تطبيق ضرائب القيمة المضافة على كل خطوة من خطوات عملية البيع. تضاف ضريبة القيمة المضافة إلى السعر في كل خطوة ، من الشركة المصنعة إلى تاجر الجملة ، ثم إلى صاحب المتجر ، وأخيراً إلى المستهلك.
ما هي ضريبة القيمة المضافة ؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، هي ضريبة استهلاك تُفرض على السلع في كل مرحلة من مراحل عملية التصنيع ، من العمالة والمواد الخام إلى البيع النهائي. يتم احتساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها المستخدم بناءً على تكلفة المنتج ، مطروحًا منه أي مصاريف للمواد المستخدمة في المنتج الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل.
يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة على المعاملات الخاضعة للضريبة من قبل موردي المواد الخام والمصنعين والموزعين وتجار التجزئة. يدفع هؤلاء المورّدون والمصنعون والموزّعون وتجار التجزئة والمستهلكون النهائيون ضريبة القيمة المضافة على مشترياتهم ، كما يفعل الموردون والمصنعون والموزّعون وتجار التجزئة والمستهلكون النهائيون.
بينما يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على بيع المنتجات والخدمات ودفعها للحكومة من قبل المنتجين ، يتم فرض الضريبة الفعلية على العملاء أو المستخدمين النهائيين الذين يشترون هذه السلع والخدمات. نتيجة لذلك ، فهي ضريبة غير مباشرة يدفعها العملاء للحكومة من خلال الشركات المصنعة للمنتجات والخدمات.
كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
خذ مبلغ ضريبة القيمة المضافة في أحدث مرحلة من الإنتاج وطرح ضريبة القيمة المضافة التي تم دفعها بالفعل لحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي يجب دفعها في كل مرحلة.
يتم استخدام الفرق بين ضرائب المدخلات والمخرجات لحساب ضريبة القيمة المضافة.
"ضريبة المخرجات - ضريبة المدخلات = ضريبة القيمة المضافة"
حيث تشير ضريبة المخرجات إلى الضريبة التي يدفعها البائع على بيع منتجاته وخدماته ، وتشير ضريبة المدخلات إلى الضريبة التي يدفعها البائع على المواد الخام المستخدمة في إنشاء سلعه وخدماته.
الآن دعنا نوضح لك ما هي ضرائب المدخلات والمخرجات:
ضريبة الإنتاج
جميع الضرائب التي يدفعها المستهلك إلى بائع التجزئة مقابل البضائع التي يشترونها تسمى ضريبة المخرجات. يجب تقدير هذا على أساس كل من المبيعات التجارية والاستهلاكية.
عندما يتم سحب السلع أو الخدمات للاستخدام الشخصي من شركة مسجلة ، يجب حساب ضريبة المخرجات. ما لم تكن السلع المعنية سلعًا رأسمالية تقع خارج نطاق قواعد تعديل ضريبة القيمة المضافة ، يجب حساب ضريبة القيمة المضافة على عمليات السحب إذا تم سحب البضائع للاستخدام الذي لا يخضع لضريبة القيمة المضافة بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الدخل
تُعرف الضريبة التي يدفعها التجار على مشترياتهم باسم ضريبة المدخلات. ستخضع العديد من مشترياتهم لضريبة القيمة المضافة ؛ ولكن ، في معظم الحالات ، سيكونون قادرين على طلب ائتمان ضريبة القيمة المضافة. تشمل ضريبة المدخلات ضريبة القيمة المضافة على البنود الرأسمالية مثل المعدات والآلات ، بالإضافة إلى شراء المواد الخام والسلع لإعادة البيع.
المبلغ الأجمالي للفاتورة (ضريبة القيمة المضافة المتضمنة):
ضريبة القيمة المضافة المتضمنة شائعة لدى تجار التجزئة ممن يقدمون منتجاتهم أو خدماتهم للمستهلكين مباشرة، بحيث تكون قيمة المنتج أو الخدمة متضمنة لقيمة الضريبة عادةً.
بمعنى:
الضريبة = سعر المنتج متضمن الضريبة – سعر المنتج الأصلي بدون الضريبة
حساب المبلغ الاجمالي شامل الضريبة (ضريبة القيمة المضافة غير المتضمنة):
عند حساب الضريبة غير المتضمنة، يجب أخذ في الاعتبار العوامل المختلفة التي يتم تطبيقها على السلع والخدمات. ويجب أن يتم حساب هذه الضريبة بشكل دقيق، لأنها تشكل جزءًا من الأرباح الصافية للشركة (ونقصد بالشركات هنا تلك التي تعمل في قطاع التصنيع والإنتاج، والتي تتعامل مع المنتجات بمراحل تسبق المستهلك النهائي بدورتين أو ثلاثة)
ولتحديد مبلغ الضريبة غير المتضمنة، يجب تحديد النسبة المطلوبة من السعر الإجمالي، وهي نسبة محددة مسبقًا يتم تطبيقها على السعر الإجمالي للمنتجات والخدمات المباعة.
بمعنى:
الضريبة = النسبة الضريبية * تكلفة المنتج
المنتج شامل الضريبة = سعر المنتج الأساسي + الضريبة
لمزيد من المعلومات عن انظمة فكرة للبرمجيات :
برامج محاسبة
برنامج erp المحاسبي
نظام الأرشفة الإلكترونية
برنامج إدارة مكاتب المحاماة والإستشارات القانونية
نظام ادارة المطاعم
اسعار برامج العيادات
نظام ادارة العقارات
برنامج ادارة صالات الجيم
إضافة تعليق جديد