ما هو استرداد ضريبة السلع والخدمات؟

يتضمن نظام ضريبة السلع والخدمات (GST) أحكامًا تتعلق بالمبالغ المستردة، ويهدف ذلك إلى تبسيط وتوحيد الإجراءات المتعلقة بالمبالغ المستردة بموجب ضريبة السلع والخدمات، لذلك، تم إنشاء نموذج موحد لتقديم مطالبات لاسترداد ضريبة السلع والخدمات، ويمكنك إكمال إجراءات تقديم المطالبات عبر الإنترنت في الوقت المحدد، وللتعرف على مزيد من المعلومات حول استرداد ضريبة السلع والخدمات، تابع القراءة.

ما هي ضريبة السلع والخدمات؟

ضريبة السلع هي ضريبة شاملة تعتمد على الوجهة على توريد سلع وخدمات معينة، تم تنفيذها من أجل استبدال مجموعة متنوعة من الضرائب غير المباشرة (مثل ضريبة القيمة المضافة، ورسوم الاستيراد والتصدير، وما إلى ذلك)، وذلك لجعل عملية فرض الضرائب أسهل وأقل تعقيدا، وتضاف ضريبة السلع والخدمات إلى أسعار معظم السلع والخدمات، بما في ذلك الواردات، إنها ضريبة على الأشخاص الذين يشترون ويبيعون السلع والخدمات.

مفهوم استرداد ضريبة السلع والخدمات

استرداد ضريبة السلع والخدمات هي عملية يمكن من خلالها لدافعي الضرائب المسجلين المطالبة بالمبلغ الزائد إذا دفعوا أكثر من التزام ضريبة السلع والخدمات، يمكنهم المطالبة بذلك بعد تقديم طلب استرداد مع التفاصيل اللازمة من خلال بوابة نظام ضريبة السلع والخدمات GST.

يمكن أن يتأثر التدفق النقدي ومتطلبات رأس المال العامل للمصنعين والمصدرين سلبًا إذا تأخر استرداد الأموال، ونتيجة لذلك، فإن أحد أهداف تطبيق ضريبة السلع والخدمات هو ضمان أن تكون عملية استرداد الأموال أكثر سلاسة حتى لا يواجه المصنعون والمصدرون مشكلات بسبب التأخير، ومن خلال ضمان تسهيل عملية استرداد ضريبة السلع والخدمات بسرعة، تصبح إدارة الضرائب أكثر فعالية.

آلية استرداد ضريبة السلع والخدمات

تتطلب عملية استرداد ضريبة السلع والخدمات من دافع الضرائب اتباع خطوات تفصيلية، وتقديم المستندات والإعلان إذا لزم الأمر، إلى سلطات ضريبة السلع والخدمات للمطالبة باسترداد ضريبة السلع والخدمات، حيث يمكن أن تكون المبالغ المستردة بموجب ضريبة السلع والخدمات هي الرصيد النقدي في دفتر الأستاذ النقدي الإلكتروني المودع بالزيادة، أو الضريبة المدفوعة عن طريق الخطأ أو الائتمان الضريبي المتراكم (ITC) الذي لا يمكن استخدامه لمدفوعات الضرائب، وذلك بسبب المبيعات الخاضعة للنسبة الصفرية أو هيكل الضرائب المقلوبة.

متى يمكن المطالبة بضريبة السلع والخدمات؟

تعد آلية استرداد الأموال المناسبة ضرورية لإدارة الضرائب بشكل فعال، حيث يتم تسهيل التجارة من خلال تحرير الموارد المالية المحظورة للتحديث والتوسع ومتطلبات رأس المال العامل للشركة، وتشمل الحالات التي قد تؤدي إلى مطالبات استرداد ضريبة السلع والخدمات ما يلي:

صادرات السلع أو الخدمات
استرداد الضرائب عند قيام السفارات بالشراء
الضريبة المدفوعة على التوريد الداخلي للسلع و/أو الخدمات التي تم تصديرها أو على المدخلات أو خدمات المدخلات المستخدمة في السلع و/أو الخدمات المصدرة.
ائتمان ضريبة المدخلات غير المستغلة بسبب هيكل الرسوم المقلوب، ويحدث هذا عندما يكون معدل الضريبة على المدخلات أعلى من معدل الضريبة على إمدادات المخرجات.
ائتمان ضريبة المدخلات غير المستغلة بسبب كون توريدات المخرجات صادرات أو توريدات ذات تصنيف صفر
استرداد الأموال الناشئة عن أمر أو حكم أو توجيه أو مرسوم صادر عن محكمة الاستئناف أو هيئة الاستئناف أو أي محكمة قانونية
استرداد بسبب إصدار قسائم استرداد للضرائب المدفوعة على السلف التي لم يتم توريد السلع أو الخدمات مقابلها
المبالغ المستردة للسياح الأجانب من ضريبة السلع والخدمات المدفوعة على السلع داخل البلاد ويتم نقلها إلى موقع دولي عند مغادرتهم.

أنواع المطالبات باسترداد ضريبة السلع والخدمات

هل تتساءل باستمرار "بصفتي شركة"، ما الذي يمكنني المطالبة به؟" هناك العديد من النفقات التي يمكنك المطالبة باستردادها، نذكر منها:

المطالبة بضريبة السلع والخدمات

عند تقديم مطالبة باسترداد ضريبة السلع والخدمات (GST) لنفقات العمل، هناك العديد من التعقيدات والمسؤوليات التي يجب أن تأخذها في الاعتبار، ومن الحكمة أن تكون على دراية بحقوقك بصفتك مالكًا لنشاط تجاري صغير عند التعامل مع موضوع استرداد ضريبة السلع والخدمات.

إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري صغير أو تاجرًا منفردًا مسجلاً (وتفرض رسومًا) على ضريبة السلع والخدمات، فهل أنت على علم بأرصدة ضريبة السلع والخدمات (اعتمادات ضريبة المدخلات)؟ هل تعرف كيف تحسب ضريبة السلع والخدمات وكيف تطالب بها؟

المطالبة بضريبة السلع والخدمات أو ائتمان ضريبة السلع والخدمات (المعروف أيضًا باسم ائتمان ضريبة المدخلات)، هو ائتمان ضريبي يمكنك المطالبة به مقابل جزء ضريبة السلع والخدمات من النفقات المتعلقة بنشاطك التجاري، وبشكل أساسي، إذا كنت مالكًا تجاريًا أو تاجرًا منفردًا مسجلاً في ضريبة السلع والخدمات، وقمت بشراء سلع وخدمات لعملك، فقد تكون مؤهلاً للمطالبة بأرصدة ضريبة السلع والخدمات التي دفعتها على تلك السلع والخدمات المتعلقة بالعمل.

المطالبة بضريبة السلع والخدمات على نفقات الأعمال

عند المطالبة بأرصدة ضريبة السلع والخدمات، سيحتاج عملك الصغير إلى إثبات أن السلع أو الخدمات التي اشتريتها قد تم استخدامها مباشرة لأغراض تجارية، مثل أي أصل تجاري تطالب به (مثل الشطب الفوري للأصول).

ستحتاج أيضًا إلى التأكد من أن الشركات التي اشتريت منها سلعك أو خدماتك قد أدرجت ضريبة السلع والخدمات في سعرها (تحقق من الفاتورة أو الإيصال)، وتأكد من أنها مسجلة في ضريبة السلع والخدمات، إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان مورديك مسجلين في ضريبة السلع والخدمات، ستحتاج كذلك إلى تقديم فواتير ضريبية من مورديك تحتوي على ضريبة السلع والخدمات في السعر.

ستكون هناك أيضًا مطالب بفاتورة ضريبية للمشتريات، حيث يجب أن تكون قد دفعت الفواتير، أو أنك ملزم بدفعها قبل المطالبة بضريبة السلع والخدمات على مصاريف العمل.

ضريبة السلع والخدمات للصادرات

إذا قام مقدم الطلب بتقديم مطالبة باسترداد الأموال على حساب الصادرات أو التوريد إلى المنطقة الاقتصادية الخاصة، فيجب على الفرد تقديم الفاتورة ذات الصلة المتعلقة بالمعاملة، وبالإضافة إلى الفاتورة، يجب أيضًا تقديم بيان يحتوي على رقم وتاريخ فواتير الشحن أو فواتير التصدير ورقم وتاريخ فواتير التصدير ذات الصلة، في الحالة التي يكون فيها الاسترداد على حساب تصدير البضائع، وفي حالة استرداد ضريبة السلع والخدمات على حساب تصدير الخدمات، إلى جانب الفواتير الضريبية، يجب أيضًا تقديم شهادات تحقيق البنك ذات الصلة التي تثبت استلام الدفع بالعملة الأجنبية.

استنتاج:

يمكن أن تكون عمليات استرداد ضريبة السلع والخدمات أو الإعفاءات الضريبية مفيدة للغاية، ومع ذلك، لتتمكن من المطالبة بها، يجب أن يمر نشاطك التجاري بعملية تسجيل في نظام ضريبة السلع والخدمات.